Skatteforbereder Anklaget for Falske Kryptovaluta-Tab
En skatteforbereder fra Connecticut er blevet anklaget for at hævde kryptovaluta-tab for skatteydere, der aldrig har ejet de pågældende aktiver. Anklagerne er en del af en større føderal retsforfølgning, der involverer fabrikerede fradrag og den påståede omdirigering af tilbagebetalinger.
Detaljer om Anklagerne
Ifølge myndighederne optrådte tab på kryptovaluta, som skatteydere aldrig har ejet, på selvangivelser udarbejdet af Yuridia Trujillo fra Meriden, Connecticut, som blev offentliggjort den 22. oktober. Internal Revenue Service (IRS) har detaljeret det angivelige falske selvangivelsesskema, der involverede hendes virksomhed, Yuri’s LLC.
Trujillo udarbejdede mindst 4.335 selvangivelser for skatteårene 2017 til 2024. Ifølge anklageskriftet indeholdt mange af indberetningerne falske poster vedrørende pensionsbidrag, afhængigpleje, virksomheder og udlejningsejendomme. Meddelelsen beskrev:
“… fiktive tab ved køb og salg af aktier og kryptovaluta, som kunderne aldrig har ejet.”
Brug af Falske Formularer
Trujillo angiveligt brugte formular 8888, som giver skatteydere mulighed for at opdele en direkte indbetalingsrefusion mellem op til tre bankkonti, til at dirigere dele af skatteydernes tilbagebetalinger ind på bankkonti, der tilhører hende selv og en samarbejdspartner.
En føderal storjury tilbagegav anklageskriftet den 7. oktober, og myndighederne anholdt hende den 9. oktober. Hun er blevet løsladt mod en kaution på $50.000, mens retssagen venter. Hver anklage om at hjælpe og assistere i udarbejdelsen og præsentationen af en falsk indkomstskat selvangivelse kan medføre op til tre års fængsel ved domfældelse.
Retten til at Fradrage Kryptovaluta-Tabs
Legitime tab på kryptovaluta, der holdes til investering, kan modregne kapitalgevinster under reglerne for amerikansk kryptovaluta-beskatning. Et kapitaltab opstår generelt, når en investering sælges for mindre end dens justerede basis, som normalt er købsprisen med gældende justeringer.
Når kapitaltab overstiger gevinster, kan skatteydere generelt fradrage op til $3.000 af forskellen mod anden indkomst, eller $1.500 hvis de er gift og indgiver separat. IRS’s grænser for kapitaltab fradrag tillader også ubrugte beløb at blive fremført til senere år.
Rapportering af Kryptotransaktioner
Transaktionsoptegnelser understøtter de rapporterede beløb, herunder kvitteringer, salg, udvekslinger og dollarværdien af kryptovaluta på det relevante tidspunkt. Etablerede krav til kryptotransaktionsrapportering inkluderer brugen af formular 8949, som opregner individuelle aktivsalg og -udvekslinger, for at beregne de fleste investeringsgevinster og -tab, og derefter opsummere dem på Schedule D, den del af en føderal selvangivelse, der summerer kapitalgevinster og fradragsberettigede tab.
Konsekvenser af Falsk Rapportering
Fejl i angivelsen af en investerings købspris kan også reducere de rapporterede gevinster, som demonstreret af Frank Richard Ahlgren III‘s tilståelse i en separat sag i Texas. Austin bitcoin-investoren oppustede omkostningsgrundlaget for bitcoin solgt i 2017. Ahlgren modtog efterfølgende en to-årig dom for falsk kryptovaluta-skatteindberetning den 12. december 2024, meddelte Justitsministeriet. Retten beordrede også $1.095.031 i restitution til USA.
Fremtidige Rapportering Krav
Føderale rapporteringsregler giver nu IRS mere information om dækkede transaktioner gennem rapporteringskrav for digitale aktivmægler, der blev afsluttet i 2024. Mæglere rapporterer bruttoindtægter, eller salgsbeløb før fradrag af omkostninger, for transaktioner i 2025 i 2026. Rapportering af købsomkostningsinformation for visse transaktioner i 2026 følger i 2027.
Svindlere sender falske IRS-meddelelser, der dirigerer kryptovaluta-holdere mod en fabrikeret overholdelsesportal designet til at indfange følsomme finansielle oplysninger.
