Nøglepunkter
Australien er et af verdens mest kryptovaluta-venlige lande, med over 31 % af borgerne, der ejer digitale aktiver, og næsten 1.800 kryptovaluta-ATMs på tværs af landet. Kryptovaluta beskattes i øjeblikket som ejendom i Australien, hvilket udløser kapitalgevinstskat (CGT) ved afhændelse og indkomstskat ved minedrift, staking eller betalinger.
En retfærdig afgørelse i maj 2025 kan udfordre status quo og antyder, at Bitcoin potentielt kan klassificeres som “australsk valuta”, hvilket muligt vil fritage det fra CGT. Australien Skattemyndigheder (ATO) har endnu ikke ændret sin politik, men resultatet af en appel kan etablere en transformativ præcedens for fremtidig kryptovalutabeskattning i Australien.
Australiens kryptovaluta skattesystem er under betydelig granskning og potentiel forvandling i 2025. ATO intensiverer sit fokus på digitale aktiver, og de seneste juridiske udviklinger udfordrer eksisterende skattefortolkninger, så både investorer og beslutningstagere navigerer i et komplekst og udviklende miljø.
Er kryptovaluta lovligt i Australien?
Australien er hurtigt blevet en global leder inden for kryptovaluta-adoption. Data fra 2025 Independent Reserve Cryptocurrency Index (IRCI) afslører, at cirka 31 % af australiere har ejet eller ejer kryptovaluta, hvilket placerer nationen blandt de største adopterer i verden.
Med 93 % af australiere, der er bekendt med mindst én kryptovaluta, forbliver Bitcoin den mest anerkendte og besiddede digitale aktiv. Cirka 70 % af kryptovaluta-investorer inkluderer det i deres porteføljer. Stigningen i adoption er ikke kun begrænset til individuelle investorer; interessen er også stigende blandt institutionelle investorer, som integrerer digitale aktiver i deres tilbud.
Den australske børs listede sin første spot Bitcoin børshandlede fond (ETF) den 20. juni 2024, da VanEck’s VBTC begyndte at handle, hvilket markerer en vigtig milepæl for reguleret kryptovalutaeksponering i Australien.
Australiens kryptovaluta børser
Australiens kryptovalutamarked understøttes af et robust netværk af børser, både indenlandske og internationale, herunder:
- Swyftx: En Brisbane-baseret børs kendt for sin brugervenlige grænseflade og et bredt udvalg af understøttede kryptovalutaer.
- CoinSpot: En af Australiens mest veletablerede børser, der tilbyder over 430 kryptovalutaer.
- Coinbase Australia: Den australske gren af den globale børs Coinbase, der giver en sikker platform til handel med forskellige kryptovalutaer.
- WhiteBIT: En europæisk baseret børs, der tilbyder en omfattende handelsplatform med over 325 kryptovalutaer.
Australien har også set en betydelig stigning i antallet af kryptovaluta-ATMs, med cirka 1.817 kryptovaluta-ATMs i maj 2025, især i store byer som Sydney, Melbourne og Brisbane.
Forståelse af kryptovaluta skatteframework i Australien
I Australien betragtes kryptovaluta som ejendom snarere end valuta. Derfor udløser afhændelse af kryptovaluta aktiver, hvilket vil sige, at kapitalgevinstskat (CGT) pålægges.
Dersom kryptovalutaen er ejet i mere end 12 måneder, kan enkeltpersoner være berettiget til en 50 % CGT-rabat. Kryptovaluta, der modtages som indkomst ved f.eks. minedrift, beskattes som almindelig indkomst.
Rapporteringsforpligtelser og ATO retningslinjer
ATO kræver, at alle kryptovaluta-transaktioner rapporteres i årlige selvangivelser. Skatteydere skal opretholde detaljerede optegnelser over deres digitale aktiv aktiviteter i mindst fem år, herunder datoer, værdier i australske dollar og arten af hver transaktion.
For at lette præcise rapportering tilbyder ATO online værktøjer til at hjælpe skattydere med at bestemme deres CGT-forpligtelser. ATO samarbejder også med australske kryptovaluta børser for at indsamle kundeoplysninger, herunder transaktionsdata.
Hvad er der virkelig ændret?
En afgørelse fra maj 2025 har skabt betydelige diskussioner vedrørende klassificeringen af Bitcoin. En victoriansk magistrat fastslog, at Bitcoin kunne klassificeres som “australsk valuta”, hvilket udfordrer ATO’s langvarige position, der behandler Bitcoin som et CGT-aktiv.
Adrian Cartland, en skatteadvokat, udtalte: “Det blev fastslået, at Bitcoin er australske penge. Det vil sige, at det ikke er et CGT-aktiv.”
Hvis afgørelsen opretholdes, kan det føre til betydelige økonomiske konsekvenser og muligvis ændre, hvordan kryptovaluta beskattes i Australien.
Hvad er der næste for kryptovaluta skatter i Australien?
Australiens kryptovaluta skattesystem står muligvis over for betydelige ændringer. Den historiske afgørelse, der klassificerer Bitcoin som “australsk valuta”, åbner døren for mulige skattefritagelser. Dog er afgørelsen stadig under appel, og ATO har ikke opdateret sine retningslinjer.
Kryptovalutaholdere og investorer bør:
- Holde sig informeret
- Opretholde klare optegnelser
- Følge ATO’s nuværende anvisninger
*Denne artikel indeholder ikke investeringsrådgivning eller anbefalinger. Hver investering og handelsbeslutning indebærer risiko; læsere bør udføre deres egen research, inden de træffer en beslutning.*
